1、企業(yè)產(chǎn)能

【資料圖】

Q：各位大佬，咨詢下，一般企業(yè)產(chǎn)能是都會有一個最大生產(chǎn)量中介機(jī)構(gòu)做的產(chǎn)能評估嗎？有證書嗎？A：發(fā)改委批復(fù)。

2、從業(yè)人員買股票

Q：證券從業(yè)人員的直系親屬可以買賣股票嗎？是不是要履行什么程序來著？A：公司報備。

3、募集資金管理制度

Q：請教萬能的群，請問現(xiàn)在所有IPO公司都要公告，內(nèi)部控制制度，或者募集資金管理制度嗎？A：該強(qiáng)制的強(qiáng)制募集肯定，其他對外投資，關(guān)聯(lián)交易啊。

4、上市公司董事會年度董事會會議

Q：請教下，上市公司董事會年度董事會應(yīng)當(dāng)在會議召開10日前通知董事、監(jiān)事，會議通知當(dāng)日是否包含在10日內(nèi)？A：算頭不算尾。

5、股權(quán)代持所得稅

Q：請教各位老師，股權(quán)代持還原時涉及的稅是股權(quán)轉(zhuǎn)讓個人所得稅嗎？如果還原時是零對價還會需要交稅嗎？A：理論上不交，但是稅務(wù)局可能不認(rèn)，代持的證據(jù)要充分。

6、掛牌公司能否提供對外擔(dān)保

Q：萬能的群，北交所在審期間，掛牌公司能否提供對外擔(dān)保？A：不能，有反擔(dān)保可以嘗試。

7、北交所獨(dú)董

Q：各位大佬好，北交所最近過會的一個公司一共7個董事，里邊包括2個獨(dú)立董事，獨(dú)立董事的數(shù)量不足三分之一，有大佬知道什么原因嗎？是北交所不要求獨(dú)董數(shù)量至少三分之一嗎？A：北交所不強(qiáng)制要求。

8、實(shí)控人被判行賄罪

Q：2014年實(shí)控人被判行賄罪，被判3年，2017年刑滿釋放。現(xiàn)在去IPO，大家怎么看IPO成功率的影響？可能需要拿到什么文件嗎？A：沒事，可能需要受賄人單位出個證明，確認(rèn)沒有因?yàn)樯a(chǎn)經(jīng)營獲利或規(guī)避風(fēng)險。

9、監(jiān)管工作提示

Q：萬能的群，請教下，掛牌公司收到股轉(zhuǎn)系統(tǒng)的“監(jiān)管工作提示”，屬于自律監(jiān)管措施么？A：不一定。

10、再融資項(xiàng)目

Q：請教一下大家? 再融資項(xiàng)目的保薦協(xié)議和承銷協(xié)議是不是必須在申報之前就要簽訂呀？A：所有的項(xiàng)目都是，申報材料，當(dāng)然，后面還可以改。

11、再融資也是申報材料么

Q：再融資也是申報材料么，我看58號準(zhǔn)則IPO申報文件有列明，但是59號準(zhǔn)則再融資申報文件中沒有列。A：以前做的是。

12、同業(yè)競爭

Q：請教一下大家，甲某同時擔(dān)任A企業(yè)的獨(dú)立董事和B企業(yè)的外部董事，A、B有賣同一種產(chǎn)品，A,B構(gòu)成同業(yè)競爭嗎，還是只有實(shí)控人或控股股東任職的外部企業(yè)才算？A：不算同行業(yè)競爭，算關(guān)聯(lián)交易，但是獨(dú)立董事不具有獨(dú)立性。

13、環(huán)評批復(fù)

Q：如果募投項(xiàng)目還沒有拿到環(huán)評批復(fù)，只動用了少量資金奠基，算未批先建嗎？A：應(yīng)該不算。

14、北交所轉(zhuǎn)板

Q：萬能的群，北交所企業(yè)能否向主板轉(zhuǎn)板？A：不鼓勵，不支持，不反對，但主板是沒這個說法吧。

15、北交所

Q：請教一個初級問題，在北交所首發(fā)上市屬于應(yīng)當(dāng)聘請具有保薦機(jī)構(gòu)資格的證券公司履行保薦職責(zé)的情形嗎？A：當(dāng)然算，法規(guī)明確規(guī)定。

16、獨(dú)董的任職資格

Q：各位大佬，請教一個關(guān)于會計專業(yè)人士獨(dú)董的任職資格問題：1、候選人取得了香港注會資格是否屬于“（一）具有注冊會計師職業(yè)資格”2、候選人取得了北京國家會計學(xué)院簽發(fā)的高級管理會計師證，是否屬于會計領(lǐng)域的高級職稱呢？A：都不算，高級會計師資格是協(xié)會發(fā)的。

17、招股說明書擅自披露股東承諾

Q：股東沒有作出相關(guān)承諾，招股說明書擅自披露股東作出了這個承諾，最后這個承諾會對股東發(fā)生法律效力么？比如承諾沒按規(guī)定減持，所得收益全部歸上市公司所有這種，我們明明沒有承諾過，招股書瞎披露。A：以招股書的為準(zhǔn)。

18、審核關(guān)注重點(diǎn)

Q：大佬們，問下“（三）屬于制造業(yè)優(yōu)化升級、現(xiàn)代服務(wù)業(yè)或者數(shù)字經(jīng)濟(jì)等現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)體系領(lǐng)域，且最近三年?duì)I業(yè)收入復(fù)合增長率不低于30%。”是不是在審核里就不關(guān)注研發(fā)金額、比重了呢？A：是的。

19、律師工作報告

Q：萬能的群，請教下，這次注冊制新規(guī)出臺，在審期間加審，除了需要提交法律意見書，還需要更新律師工作報告么？A：不用。

20、收購時驗(yàn)資報告

Q：請教下，非同一控制收購回來的子公司，它收購之前也是從其他第三方買回來，經(jīng)手太多導(dǎo)致賬載實(shí)收資本有一部分是找不到銀行回單或協(xié)議支撐，登記制之后也沒顯示實(shí)繳金額。這個收購回來后，實(shí)收資本要不要按轉(zhuǎn)讓金額調(diào)整。還是按收購時驗(yàn)資報告也無妨。A：自己查銀行流水看一下實(shí)際情況，按照實(shí)際情況調(diào)整。

21、預(yù)計市值

Q：“預(yù)計市值不低于 10 億元，最近一年凈利潤為正且營業(yè)收入不低于 1 億元”的發(fā)行上市條件。這里預(yù)計市值是指什么時候的估值？A：發(fā)行。

22、穿透

Q：請教，貿(mào)易類業(yè)務(wù)的上市公司審計，有要求會計師必須一定要穿透所有物流資金流到物品消耗掉嗎？如果客戶或者客戶的客戶(非上市公司，不在監(jiān)管范圍)以商業(yè)機(jī)密為由，拒絕提供那怎么處理？穿透不下去了怎么辦呢～A：沒有強(qiáng)制穿透，技術(shù)上來說，會計師沒法獲取充分審計證據(jù)，就該發(fā)表非標(biāo)意見了。

23、股改

Q：各位，請教一下，股改會計師只出股改基準(zhǔn)日的凈資產(chǎn)數(shù)的報告，不出一年一期或者兩年一期的，我印象中好像確實(shí)也沒有明文規(guī)定要出幾期的。請問只出一期的凈資產(chǎn)報告會有什么不好的影響嗎？A：可以的。

24、現(xiàn)場檢查

Q：有一個小疑問求問各位大佬，為啥他都已經(jīng)注冊了，還會被現(xiàn)場檢查呀，好像之前看到的案例都是注冊前現(xiàn)場檢查的。A：被舉報了。

25、資金占用

Q：各位大佬，請教一下。報告期前，發(fā)行人體外賬戶收了客戶幾千萬的回款沒有回公司借給實(shí)控人了，但賬上一直掛著對該客戶的應(yīng)收沒有消掉。想問問現(xiàn)在怎么能把這個應(yīng)收消掉。報告期內(nèi)直接賬務(wù)處理把對客戶的應(yīng)收調(diào)為對實(shí)控人的其他應(yīng)收，會不會對IPO產(chǎn)生影響？A：典型的資金占用，實(shí)控人還錢銷賬。

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